2023年安徽省股权激励行权条件、股权激励5种方式咨询公司

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一、安徽省企业股权激励的行权条件

行权条件是指激励对象对已获授的股权行权时必须达到或满足的条件。行权条件主要落实为具体的要求与指标，通常体现为业绩考核，即只有激励对象在公司的业绩考核为合格的情况下才能行权，业绩考核是根据公司制定的《股权激励计划实施业绩考核办法》进行的。

业绩考核在公司层面上主要体现为总量指标和财务指标，如净利润增长率、净资产收益率等必须达到标准;激励对象个人则是根据考核办法考核为合格。例如，某公司股权激励方案规定激励对象行权条件包括：

(1)激励对象行权的前一年度绩效考核为良好及以上;

(2)本年度净利润同比增长15%;

(3)励对象行权的前一年度，扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率不低于10%。

股权激励的行权方式

二、安徽省企业常用的股权激励的行权方式有下面五种：

1、股票互换行权

这是一种比较复杂的行权方式，是使用已经拥有的公司股权作为支付手段，来购买期权股票。其中，互换比率要按照现行股价与行权价格之间的关系来确定。这种行权方式多为高层管理人员采用，其原因有二：首先，高层管理人员一般都拥有一定的公司股票，可用于交换;其次，他们获授的股权数量一般较大，用现金行权可行性不高。

这种行权方式有一个问题，就是被员工作为支付筹码而交回的股票应当如何处理。公司可以将收回的股票凭证交给转让代理人注销，也可以转为库存股，留待以后使用。但是，无论如何，都会使公司在外流通的总股票数量下降。所以，有些公司就在股票互换行权条款后加上了复载条款。所谓复载条款就是在员工以股票互换方式行权时，公司将按其交回的股票数授予员工新的股票期权，从而保持在外流通的总股票数不变。

2、本票或贷款行行权

这是一种公司帮助员工融通行权所需资金的方法。公司允许员工使用本票或向银行借款来等集行权所需的资金，借款金额不仅包括行权价格，还包括相关税费。在设计货款行权时，公司应当注意对贷款利息的规定。一般而言，货款利息不能过低，否则将会被视为给员工的额外优惠。利息的确定可以参考外部的基准贷款利率，也可以参考公司在其他方面提供给员工的货款的利息水平。

3、现金行权方式

这是最为常见的行权方式，员工用现金支付行权价格，并持有购入的股票。如果在行权时要确认税收人，员工需要一并缴纳相关税费。对于税费和行权价格的管理，不同的公司有不同的规定。最常见的做法是：要求员工将税费和行权价格合并或者分别以支票的方式支付给公司。这种方式需要员工有充足的现金，而且行权后持有公司股票，员工将承担股价下降的风险。事实上，这正是理论上所期望的:一方面，员工支付了行权价格，相当于对公司股票进行了投资，因此将切身利益与公司发展联系起来：另一方面，作为公司的一员，员工通过努力工作可以为公司创造价值，从而增大自身收益益，降低股价下降的风险。

4、经纪人当日出售

这也是一种比较常见的行权方式，是指员工在行权后立即出售股票，从而兑现资本收益。从理理论上来讲，经纪人当日出售的程序应当是：员工首先支付行权价格购入期权股票，然后立即对证券经纪人发出指示，要求其售出全部或部分期权股票，并获得资本收益。但在实际操作中，这两步是合二为一的，即员工对经纪人发出指令以当日出售方式行权，经纪人会用出售期权股票所得的收入支付行权价格和应缴税费，剩余的净收益还给员工。

该过程中，经纪人起到了融资或融券的作用。如果是先行权再售出，经纪人将提供融资服务;相反，如果是先售出再行权，经纪人将提供融券服务。事实上，一且激励i计划允许员工以经纪人当日出售方式行权，公司将会事先选择几家经纪人公司，签署委托协议，并存人一定的公司股票到经纪人指定的账户上，以便于经纪人融资给员工。

5、激励对象达不到行权条件或者未及时行权的处理办法

一般而言，若激励对象或者者公司业绩未能满足行权条件，则当期的股权激励标的不得行权，该部分股权激励标的由公司注销或者按照原授予的价格予以回购。若激励对象符合行权条件的同日时公司业绩也达到了行权条件，但激励x对象未在行权期内全部行权的，则未行权部分的股权激励标的应由公司予以注销或者按照原授予的价格予以回购。

现在一般的实践是：即使激励对象达不到行权目标，公司一般也不愿给激励对象造成损失。在限制性股票的前提下，一般公司约定激励对象不能行权或者放弃行权的，公司会以激励对象支付的成本价及相应的利息予以回购。这种做法主要是为了使股权激励计划能够顺利地实施而不至于导致激励对象的反对，因为激励对象一般不愿参加有可能给自己带来经济损失的股权激励计划。

以上就是股权激励的行权条件、股权激励的行权方式的相关介绍。

三、安徽省促进企业直接融资省级财政奖励实施办法

第一章总则

第一条为规范企业直接融资奖励工作，发挥财政资金引导放大功能，支持企业提高直接融资比例，根据《中共安徽省委安徽省人民政府关于大力促进民营经济发展的若干意见》（皖发〔2018〕38号）及有关文件规定，结合我省实际，制定本办法。

第二条本办法适用于工商注册地和税务登记地均在安徽省内的企业。

第三条本办法奖励对象为符合条件的拟上市企业、成功上市（含红筹架构和VIE架构等）企业、首次挂牌融资企业、首次完成债券融资的民营企业，以及培育企业在沪深港交易所上市的皖北地区和大别山片区市或县（市、区）政府。

本办法所称直接融资奖励，是指由省财政预算安排，对符合条件的企业，依据本办法给予的用于支持股权融资、债券融资等直接融资方面的奖励。

本办法所称皖北地区和大别山片区，其认定按照省委、省政府有关政策文件执行。

第四条直接融资奖励遵循政府引导、突出重点、科学规范的原则，采取“后补助”的方式，实行据实结算、次季度奖励。

第五条省地方金融监督管理局和安徽证监局协助省财政厅对企业申报材料的真实性、准确性、完整性进行审核。

第二章奖补标准

第六条对在境内外证券交易所首发上市的企业，省财政分阶段给予奖励200万元，其中：改制完成并在安徽证监局首次辅导备案的拟上市企业奖励60万元；成功在上海证券交易所、深圳证券交易所上市后再奖励140万元。

在境外证券交易所首次公开发行股票融资的（含红筹架构和VIE架构等），省财政一次性奖励200万元。

省内企业按规定异地“买壳”或“借壳”上市后，将注册地迁回我省的，省财政一次性奖励200万元。

第七条对成功在全国中小企业股份转让系统和安徽省股权托管交易中心挂牌融资的企业，省财政按首次股权融资额的1%给予奖励，单个企业最高不超过70万元（与首次办理上市辅导备案登记、成功上市在同一年度内的，不重复奖励）。

第八条对首次成功发行公司债、企业债等债券融资的民营企业，省财政按照实际发行规模的1%给予奖励，单个项目单个企业最高不超过70万元。

第九条皖北地区和大别山片区每培育1家在沪深港交易所上市的企业，省财政奖励企业所在地市或县（市、区）政府100万元。

第三章奖励资金的申报、审核和拨付

第十条申报拟上市奖励的企业应至少提交以下材料，并按顺序装订成册：

（1）奖励资金书面申请（包括企业基本情况、拟首发板块、拟募集资金等）；

（2）《企业直接融资省级财政奖励资金申请表》；

（3）企业营业执照或法人证书（复印件）；

（4）向安徽证监局报送的首次辅导备案报告及辅导备案信息披露证明文件（复印件）；

（5）要求补充的其他资料。

第十一条申报成功上市奖励的企业应提交以下材料，并按顺序装订成册：

（1）奖励资金书面申请（包括企业基本情况、首发板块、募集资金等）；

（2）《企业直接融资省级财政奖励资金申请表》；

（3）企业营业执照或法人证书（复印件）；

（4）中国证监会出具的批准首次公开发行股票有关文件（复印件）或中国证监会出具的批准发行股份购买资产等有关文件（复印件）；

（5）中国证券登记结算有限责任公司出具的股份登记证明文件（复印件）；

（6）在境外股票交易市场融资的企业，需要提供境外证券监管机构或交易所出具的相关证明材料，或者在境外证券监管机构官方网站上发布的已生效的招股说明书。在境外股票交易市场融资的企业可不提供（4）和（5）两项材料；

（7）要求补充的其他资料。

第十二条申报首次挂牌融资奖励的企业应提交以下材料，并按顺序装订成册：

（1）奖励资金书面申请（包括企业基本情况、挂牌市场、募集资金等）；

（2）《企业直接融资省级财政奖励资金申请表》；

（3）企业营业执照或法人证书（复印件）；

（4）全国中小企业股份转让系统同意企业挂牌的批复文件（复印件）或安徽省股权托管交易中心同意企业挂牌的相关文件（复印件）；

（5）中国证券登记结算有限责任公司出具的股份登记证明文件（复印件）或安徽省股权登记结算有限责任公司出具的股份登记证明文件（复印件）；

（6）具有从事证券业务资格的会计师事务所出具的关于发行人募集资金情况的验资报告（复印件）；

（7）要求补充的其他资料。

第十三条申报首次债券融资奖励的民营企业应提交以下材料，并按顺序装订成册：

（1）奖励资金书面申请（包括企业基本情况、首次发债情况、实际发债金额等）；

（2）《企业直接融资省级财政奖励资金申请表》；

（3）企业营业执照或法人证书（复印件）；

（4）控股股东及实际控制人情况；

（5）企业经相关部门及安徽省股权托管交易中心批准发债的有关文件（复印件）；

（6）主承销商提供的发行结果公告（加盖主承销商及企业印章）（复印件）；

（7）要求补充的其他资料。

第十四条申报企业应于次季度首月10日前向同级财政部门报送奖励资金申报材料。同级财政部门收集整理申报企业报送的申报材料后进行审核，并汇总《企业直接融资省级财政奖励资金申请表》，将本级财政部门申请文件连同审核通过的企业申报材料于次季度首月20日前报送市财政局；市财政局审核汇总后连同市财政局申请文件于次季度首月末报送省财政厅；省属企业申报材料于次季度首月末直接报送省财政厅。皖北地区和大别山片区申报地方政府奖励的，由同级财政部门在申报本地区企业成功上市奖励资金时一并申请，不再单独行文申报。

第十五条省财政厅将按照《安徽省财政厅关于印发省级财政金融专项资金审核管理暂行规定的通知》（财金〔2012〕1316号）规定，会同有关部门对各地申报材料进行复核，确定资金支持对象和奖励额度，并运用财政涉企项目资金管理信息系统进行比对审核。审核通过后，省财政厅按规定程序将省财政奖励资金通过转移支付方式下达到市、县（市、区）财政。市、县（市、区）财政部门应在收到奖励资金后的10个工作日内，拨付给申报企业。

第四章管理与监督

第十六条申报企业应如实上报奖励资金申请材料。各级财政部门应加强对申报企业奖励资金申请工作的指导，切实做好奖励资金的审核、拨付工作，并加强资金使用管理，提高财政资金使用效益。

第十七条申报企业虚报材料、骗取奖励资金的，省财政厅将追回奖励资金，取消其以后年度的相关资金申报资格，并按照《中华人民共和国预算法》、《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）等规定进行处理处罚;各级财政部门及其工作人员存在违反本办法规定行为的，按照有关规定追究相应责任；涉嫌犯罪的，移送司法机关处理。

第五章附则

第十八条各市、县（市、区）财政部门可按照本办法规定制定本地区具体实施细则。

第十九条本办法自印发之日起执行。《安徽省财政厅关于印发安徽省企业上市（挂牌）省级财政奖励实施办法的通知》（财金〔2015〕2035号）同时废止。

第二十条本办法由省财政厅负责解释。